文／黃徹源、盧奎源、陳昱仁 任職於財團法人農業保險基金
臺灣東部濱臨太平洋，屬亞熱帶及熱帶氣候條件，易因季節更迭形成季風、豪雨、颱風等氣候影響，加上山脈地勢引發焚風現象，而造成農業經營損失，農民收入不穩定之現象，要如何運用農業保險政策工具，填補農民因天災或疫病蟲害、產銷失衡等損失。本文將以臺東縣主要經濟作物釋迦收入保險為主題，探討釋迦收入保險面臨之挑戰與精進。
開辦釋迦收入保險背景及保單介紹
民國105年7月2日尼伯特強烈颱風，造成臺東縣農業受損嚴重，災損金額高達新臺幣12.8億元，占全臺災損總額30.8億元的41.56％，其中主要受損作物釋迦的損失高達6億元，釋迦幾乎全部毀損。為保障釋迦果農經營成果，政府積極推動釋迦保險，在105年開發釋迦收入保險，於106年由農業部核准試辦，至113年已歷經8年，過程不斷精進保單內容，本章節將以112年釋迦收入保險保單內容分析。
釋迦產業發展主要受颱風影響與外銷市場的考驗
（一）釋迦為臺東縣主要經濟作物
臺灣生產的番荔枝俗稱為釋迦，栽培品種主要為大目釋迦及番荔枝雜交種（市場稱為鳳梨釋迦），果實不耐儲運且加工不易，故以鮮食為主。
釋迦符合可保危險的重要特質，包含多數同質的危險單位及損失必須為明確且可衡量的。依據112年農業部農業統計資料顯示，全臺釋迦種植面積為5,205公頃，總產量為19,442公噸，產值約10.5億元，為臺灣重要經濟作物之一，而臺東縣種植面積為4,999公頃即占96％。因臺東縣地形因素，容易受颱風等天災影響，且釋迦外銷集中於單一市場，若通路市場改變易受影響，容易造成農友損失及收入不穩，因此推動釋迦收入保險保障農民種植所得，減少因氣候條件及市場變化之收入損害，是釋迦收入保險主要核心價值。
（二）近年颱風對釋迦產業的影響
臺東縣過往經常遭受到颱風、焚風、低溫、豪雨、乾旱等異常氣候影響，而造成主要災害的原因多以颱風為主，以臺東縣農業歷年損失金額來看，92年至105年間，受到颱風影響的災損金額高達32.72億元，釋迦產業亦受到影響，以果樹倒伏、樹枝斷折及落果損失最為嚴重。另外，臺東縣近年重大的災損，發生於112年的海葵颱風侵臺，造成臺東地區災損達18.5億元，釋迦產業損失8.6億元，占臺東縣總損失46.49％，觀察近年颱風對釋迦災損情形（如表1），可見颱風對釋迦產業風險極高。
（三）外銷市場因素
鳳梨釋迦的外銷市場在近年表現波動較大。105年到110年期間，外銷量和產值的變動呈現出逐步上升的趨勢，儘管106年外銷量降至6,594公噸，產值也減少到約5.2億元，但隨後市場迅速回升，110年外銷量達到16,392公噸，產值達到15.54億元的新高，顯然已成為外銷導向之水果。
然而，中國大陸自110年9月20日起暫停我國釋迦輸入，導致111年外銷量急劇下降至4,180公噸，產值縮減至2.76億元（如表2）。此急遽變化使得農民收入大幅減少，對我國釋迦產業的影響也不容忽視。
資料來源：農業部農業統計資料、本文整理
釋迦收入保險保單內容簡介
釋迦收入保險銷售期間約為每年7月至8月，保險期間為1年，當被保險人於契約有效期間內，因氣候條件或市場變化，致被保險釋迦遭遇收入減損達一定程度時，即會啟動理賠，減少營農損失。
（一）保險期間
釋迦收入保險之保險期間為1年。但主管機關得依政策需求，公告調整之。以112年為例，保險期間為112年5月1日至113年4月30日。
（二）保險範圍
被保險人於契約有效期間內，因氣候條件或市場變化，致被保險釋迦遭遇收入減損時；或因颱風、焚風、寒害、乾旱等天然災害，導致被保險釋迦樹體倒伏、死亡而必須全部重新種植時，保險人依保險契約第15條及第16條之約定，負賠償責任。
（三）承保標的
投保標的為大目釋迦及鳳梨釋迦，保障收入作為保險核心，依農民自身需求做選擇。以112年釋迦收入保險投保資格為例：
1.土地坐落臺東縣。
2.釋迦樹齡超過3年。
3.耕作面積達0.1公頃，並依兩品項特性分別設計：
（1）大目釋迦保障程度80％、85％、90％。
（2）鳳梨釋迦保障程度70％、80％、90％。
（四）保費補助
農民於農業部農糧署公告保險費補助受理期間（以下簡稱公告期間），至承保農會投保釋迦收入保險時，同時填具釋迦收入保險保險費補助申請書，由承保農會受理其申請，後續由臺東縣政府及農糧署各區分署分別進行初審作業及複審作業。
以112年釋迦收入保險為例，耕作土地符合政府法令規定者都有補助，不符合者仍可自費投保。除選擇鳳梨釋迦保障程度70％者，農業部補助70％（每公頃補助上限3萬元）外，其餘保障程度，農業部補助50％（每公頃補助上限3萬元）、臺東縣政府補助10％。
（五）理賠計算
當實際收入低於基準收入時，即會啟動理賠，減少營農損失。理賠計算公式如下：
1.理賠金額=（每公頃基準收入－每公頃實際收入）×投保面積×投保比例
2.每公頃基準收入=基準價格×每公頃基準產量×收入保障程度
3.每公頃實際收入=實際價格×每公頃實際產量
4.投保面積：被保險人實際耕種釋迦之面積
釋迦收入保險面臨問題分析
釋迦收入保險自106年開辦至今已8年，過程經歷許多挑戰，例如初期投保率低於5％，經過相關單位持續推廣，雖112年已提升至近40％，仍有半數以上農民未投保。又112年理賠金額達到5.36億元，但是保費調整的幅度未及理賠金額增加的幅度，導致損失率持續上升。另外，除了受到天然災害影響外，田間管理上的道德危險，也可能導致理賠公平性受到衝擊。本章節整理現況分析如下：
一、投保率仍待提升
釋迦收入保險開辦初期，因農民對農業保險的了解有限，導致前4年（106年至109年）投保率皆不到5％，顯示農業保險觀念略顯不足，導致初期推動不易。
然而，近年來因颱風侵襲等天災事件頻繁，對釋迦生產帶來巨大挑戰。釋迦收入保險發揮了風險轉嫁的功能，讓農民了解釋迦收入保險的重要性。觀察112年統計資料，釋迦收入保險投保率已經顯著提升至近40％，共投保1,675件保單，投保面積達到1,921公頃。
雖投保率已有所上升，但仍有60％左右的釋迦種植面積尚未投保，這反映農業保險推廣工作仍應持續努力。此外，保費對於部分農民仍是一個負擔，尤其是小農可能認為保費支出過高，即使政府提供補助，仍無法完全解決保費對農民實質負擔。
二、近3年理賠金額過高，國際再保不易
查106年至112年大目釋迦及鳳梨釋迦收入保險投保理賠情形，110年投保件數急遽增加，理賠金額也大幅提升（如圖1、圖2），且111年及112年投保農民均有獲得理賠，111年理賠金額約4.79億元，112年理賠金額約5.36億元（如表3），連2年大幅增加，引起國際再保人強烈關注，並要求部分品項如香蕉、釋迦理賠限制之不利條件，影響我國農業保險國際再保險安排。
三、高損失率與保障程度過高的困境
損失率係指保險人需支付的理賠金額與實收保險費金額之間的比例，根據近年釋迦收入保險的數據顯示，近3年損失率皆高達200％以上，導致保費無法充分覆蓋理賠金額，凸顯現行的保單設計在面對天然災害和市場風險時仍有改善的空間。
以112年的釋迦收入保險保單為例，提供了高達90％的保障程度，反映農民僅遭受輕微損失，即可獲得相當比例的理賠金。某些情況可能導致保險人無法有效應對賠付需求。
農業保險自110年分出國際再保市場，釋迦收入保險於110年至112連續3年皆有損失率過高、超賠等問題，引起國際再保人認為收入型保險致災因子範圍過大，同時存在價格及產量兩項變數，另包含天災、疫病蟲害、產銷等因素均無法克服，國際再保人MS Amlin AG、Trans Re、Aspen及Allianz Re紛紛選擇暫時退出臺灣農險市場，埋下未來國際再保險安排的變數。
四、基差風險、逆選擇與道德危險的挑戰
（一）基差風險
以釋迦收入保險為例，基差風險係指當個別農民實際產量，與區域基準產量存在差異時的現象。現行釋迦收入保險以農業部農糧署之農情調查資料為基準，因該保單以鄉鎮市區為保費計算及理賠單位，當部分農民遭受損失較大，但整體區域產量平均後，該區域未達理賠標準，導致個別農民無法獲得理賠，容易因產量調查與個別農民收穫差異引發農民紛爭。
（二）逆選擇
所謂逆選擇係指投保人比保險人更清楚風險發生機率大小，如果保險人對所有投保人收取相同保費，則保險市場會因僅有高風險者投保而導致保險人虧損。
栽培釋迦果樹從施肥、剪枝、授粉、套袋到採收，需要投入大量的人力及成本，才能有好的收成，經營管理較好的農民由於有信心因應種植過程中的風險，認為繳納保險費參加保險並不划算，故不選擇投保；相反，經營管理不善的農民，將來減產欠收機率高，則會選擇投保以獲得保障。保險的目的在於分散風險，但當存在逆選擇現象，風險便無法有效分散，這現象在收入型農業保險中容易發生，因為農民對於自身種植情形有較好的掌握度，保險逆選擇的風險應予避免或降低。
（三）道德危險
危險發生之前提要件是必須出於偶然，若利用保險制度，故意促成保險事故的發生或擴大，此種危險即稱作「道德危險」。
因中國大陸暫停我國釋迦輸入，在外銷受阻、市場價格預期不佳的情況下，觀察經常可見的載運肥料大卡車變得寥寥可數，顯示農民減少投入成本，甚至如疏枝、授粉與套袋等田間管理減弱，意圖使整體產量下降，以獲得保險理賠。因產量結果攸關各區域理賠與否，此舉將會失去保險的公平性，並引發道德危險。
釋迦收入保險精進建議
在當前釋迦收入保險的推動過程中，投保率的提升與損失率的控制儼然已成為關鍵課題。為了加強農民對於農業保險的認知及風險管理意識，積極推動宣導活動及考量國際再保險安排適度調整保單內容，確保農業保險永續發展，必然是改善釋迦收入保險機制重要的一環。希望透過調整保單結構，健全農業保險發展、保障農民的利益、提高農民投保意願，並提升整體釋迦產業的穩定性。
一、強化農民保險觀念
（一）辦理農業保險宣導說明會
初期釋迦收入保險開辦時，投保率皆不到5％，農民對於農業保險觀念不足，為提升農民對釋迦收入保險的觀念，相關單位積極推動宣導說明會，近2年（111年至112年）在主要產區農會舉辦13場次釋迦收入保險說明會，共邀請852人次釋迦農友參與，說明會上除介紹釋迦收入保險保單內容外，亦提供保險費試算及理賠模擬等說明，幫助農民了解農業保險投保與理賠方式。農民透過說明會了解保單內容，選擇適合的保障程度投保。經過努力推廣，至112年釋迦收入保險投保率已達38％，顯示農民已提高對釋迦收入保險的認同感。
（二）增進農民風險管理意識
釋迦收入保險的核心理念，即當產量或收入減少達到一定標準時，保險將依據保單條件提供相應的理賠金額，為農民提供經濟上的保障，進而提升農業經營的穩定性，促進農業的永續發展。
隨著農民對保險觀念的深入理解，可提高農民風險管理意識，將釋迦收入保險視為營農過程的重要風險管理工具，使農民在面對天災發生和市場波動時，作為損失填補的最佳策略。
二、調整保險金額
因目前釋迦收入保險損失率偏高，為求保險損益兩平永續經營，可以透過損失率法，分析過去的理賠經驗檢討釐訂保費，以適足的費率支應未來可能的損失。然而，提高保費亦造成政府財政負擔及農民自付保費大幅增加，為了避免上述不利因素影響投保意願，建議透過調降保險金額，採不足額保險方式，有效控制損失率，同時可降低每公頃總保費，除有利於縣市政府緩解財政支出外，也可減輕農民自付保費與理賠金額維持損益平衡。
三、調整保障程度
以112年釋迦收入保險為例，提供農民高達90％保障程度的選項，表示農民當年收入低於基準收入的90％時，即可申請理賠，過高的保障程度會導致道德危險增加，也會造成農民所需負擔的保費過高。
瑞士再保險公司（Swiss Re）曾表示，釋迦收入保險存在保障程度過高問題；另怡安保險經紀人（Aon）於113年9月辦理國際研討會時，與會相關再保人皆關切釋迦收入保險損率過高。又查日本共濟及韓國收入保險規定，保障程度最高均不超過80％，以免保障程度過高容易啟動理賠，考量國際再保險人均關切釋迦收入保險保障程度過高問題，並參考日韓農業保險做法，建議適度調降釋迦收入保險之保障程度。
四、評估釋迦收入保險轉型為氣象參數型
釋迦收入保險保單設計皆係以各鄉鎮市區域農情調查資料，作為費率及理賠計算之基礎，因部分鄉鎮市種植面積甚小，未符大數法則且易引發道德危險之疑慮，因此建議評估透過調整釋迦保單結構，永續農業保險健全發展。
保單開發須符合簡明可行原則，並且盡量減少基差風險、逆選擇及道德危險問題。現行國際農業保險以參數型為主流，就目前推動經驗及國際再保人回饋意見，建議將釋迦收入型保單轉型為氣象參數型，分析如下：
（一）避免產量所造成之基差風險
收入型保險承保風險包括天災、疫病蟲害及市場波動等因素，且理賠係以鄉鎮市區域為基礎，存在基差風險問題難以克服，建議將釋迦收入型保單轉型為氣象參數型，開辦初期可擇定單一主要致災因子，如風速做為理賠標準，後續依實際需求再逐步擴增其他承保事故，如雨量、溫度等，亦可提供農民較完善的保障範圍，並透過增設氣象站或利用氣象網格技術，減少基差風險。
（二）避免逆選擇現象發生
因投保人比保險人更清楚風險發生機率大小，如持續以收入型保單辦理，自身種植情形不佳的農民，會選擇投保釋迦收入保險預期獲得理賠。以氣象參數型保險設計保單，因理賠標準是以氣象署氣象站數據資料作為依據，公正客觀，與個別農民收穫量無關，可避免逆選擇。
（三）避免道德危險發生
危險係指因不可預料或不可抗力之事故所可能產生之損失。當釋迦市場價格低迷時，容易誘使農民利用對釋迦果樹的田間管理，故意促成保險事故的發生或擴大，如施肥、疏枝、授粉、套袋等不作為，導致產量減少，以獲得保險理賠。以氣象參數型開發釋迦保單，係利用氣象署公布氣象資料做為理賠標準簡明可行，可規避道德危險情事發生。
目前國內多數商業型果樹保單均為氣象參數型，例如：梨、木瓜、柑橘、蓮霧及番石榴等品項，特色為災害發生後可即時理賠，農民較有感，且無須派員實地勘災，氣象資料具有公正客觀性，相關行政管理成本低，實際上較為可行。
結語
釋迦作為臺東縣主要經濟作物，面臨了天然災害和市場波動的雙重風險。為保障農民收入，農業部推動釋迦收入保險，作為農民風險管理的重要工具。另近年受天災頻繁及市場波動因素影響，理賠金額及損失率大幅升高，且存在無法有效克服的基差風險與道德危險之挑戰，亟待持續提高農民風險管理意識，優化保險架構。
釋迦收入保險係以各鄉鎮市區為基礎及農情調查資料，作為費率及理賠計算，因部分鄉鎮市種植面積甚小，未符大數法則。考量國際再保險人意見、收入型保險存在基差風險、逆選擇與道德危險之不可控因素，因此建議評估透過調整保單結構，改以氣象參數型保險提供農民投保，以利農業保險健全發展。
最後，釋迦收入保險近幾年在穩定農民收入及釋迦產業發展方面，提供重要支柱，但也造成損失率偏高及國際再保人退出國內農險市場等問題，主管機關已逐年調整保單內容，期望使保費長期能達到收支平衡目標，讓保險制度永續發展，另外將透過精進保單更貼近農民需求，來增加農民投保意願，並與農友、農會以及相關主管機關共同努力，持續推廣釋迦保險，協助農友們穩定營農所得！
參考文獻
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